Cuaderno de Ejercicios

Ejercicio 1.1: Libro de caja

Elabora un libro de caja para una empresa comercial con los siguientes movimientos:

• Saldo inicial: 5.000€
• Cobro de factura a cliente: 1.200€
• Pago a proveedor: 800€
• Ingreso en banco: 3.000€
• Retirada para gastos menores: 300€

Calcula el saldo final y explica la importancia del control de caja.

Ejercicio 1.2: Conciliación bancaria

Realiza una conciliación bancaria con los siguientes datos:

Según el extracto bancario:

• Saldo: 12.450€
• Cheques emitidos no cobrados: 1.200€ y 350€
• Transferencia recibida no contabilizada: 800€

Según los registros de la empresa:

• Saldo: 11.000€
• Comisiones bancarias no registradas: 30€
• Ingreso no contabilizado por el banco: 1.230€

Ejercicio 2.1: Elaboración de presupuesto

Elabora un presupuesto de tesorería trimestral para una empresa con los siguientes datos mensuales estimados:

• Cobros por ventas: 15.000€, 18.000€, 20.000€
• Pagos a proveedores: 10.000€, 12.000€, 13.000€
• Salarios: 4.000€ cada mes
• Alquiler: 1.200€ cada mes
• Suministros: 500€, 600€, 550€
• Préstamo bancario: 1.000€ cada mes

Determina si habrá déficit o superávit en cada mes y propón soluciones en caso de déficit.

Ejercicio 3.1: Descuento comercial

Calcula el coste efectivo de un descuento comercial con los siguientes datos:

• Nominal de la letra: 5.000€
• Plazo: 90 días
• Tipo de descuento: 6% anual
• Comisión: 0,5% sobre nominal
• Gastos fijos: 10€

Calcula el líquido a recibir y el tipo de interés efectivo de la operación.

Ejercicio 3.2: Factoring

Una empresa está considerando utilizar el factoring para gestionar sus cobros. Analiza la conveniencia de esta operación con los siguientes datos:

• Facturas a ceder: 50.000€
• Plazo medio de cobro: 60 días
• Comisión de factoring: 1,2%
• Tipo de interés por anticipo: 7% anual
• Anticipo solicitado: 80% del nominal
• Coste actual de gestión de cobros: 0,8% sobre ventas
• Morosidad actual: 2% sobre ventas

Determina si es conveniente utilizar el factoring y justifica tu respuesta.